西班牙 VeriFactu 2027：实施日期、要求与准备清单

如果你在西班牙经营商店、餐厅或网店，2027 年是开票软件需要关注的关键时间。适用范围内的西班牙企业所得税纳税人，须在 2027 年 1 月 1 日前完成系统适配。其他适用范围内的纳税人，包括许多个体经营者，须在 2027 年 7 月 1 日前完成。来源：西班牙第 15/2025 号皇家法令法律。

你不需要掌握所有技术细节。先弄清三件事：谁在开具你的发票、规则是否适用于你、需要向软件供应商确认什么。这是西班牙的规定，并非中国或整个欧洲统一的实施日期。

用简单的话理解 VeriFactu

TPV/POS 是门店用于管理销售和收款的收银系统。SIF 指用于开具发票的计算机系统。如果收银系统会开具发票，它也可能属于 SIF。

法规规定了这类系统应如何运行。VERI*FACTU 是其中一种运行模式：自动向西班牙税务局 Agencia Estatal de Administración Tributaria（AEAT） 提交开票记录。记录包含发票数据，并不是整份 PDF 发票。来源：AEAT 概念与定义。

2027 年什么时候需要准备好

• **2027 年 1 月 1 日前：**适用范围内的西班牙企业所得税纳税人。
• **2027 年 7 月 1 日前：**其他适用范围内的纳税人，例如开展经营活动的个体经营者（autónomos）。

日期取决于纳税人类别，而不是企业规模。一家小型有限公司，也可能适用 1 月的日期。来源：BOE 适配时间表。

哪些业务适用，哪些情况要单独确认

如果你使用软件开具发票，包括开具简化发票的收银系统，就应检查是否适用。日常所说的销售小票，可能属于简化发票。仅凭行业不能作出判断。

例外包括采用 SII（西班牙增值税即时信息报送系统） 的纳税人、排除的交易，以及部分地方税制或获得不适用许可的情况。如果你适用巴斯克地区或纳瓦拉的地方税制，请向税务顾问确认具体规则。来源：AEAT 适用范围。

软件需要做到什么，你需要确认什么

技术要求由开发商实现。作为经营者，你需要选择适用的系统，正确配置，并按照说明使用。

重点检查以下事项：

1. 记录不能随意改变。 已生成的开票记录不能直接消失或被改写；更正须生成适当的新记录。AEAT：记录完整性。
2. 记录顺序可以追溯。 系统使用数字指纹，即哈希值，将记录连接起来，帮助发现顺序被改变的情况。AEAT：可追溯性。
3. 信息可保存和查阅。 发票与记录应按各自适用的保存义务保留，并能查阅。AEAT：信息保存。
4. 二维码和标注要正确。 适用发票须按规则提供税务二维码或等效内容。VERI*FACTU 标注适用于提交记录的模式。AEAT：二维码规则。
5. 取得开发商责任声明。 索取与你的软件版本对应的声明。它由开发商出具，不是 AEAT 对产品的官方认证。AEAT：责任声明。

VERI*FACTU 与 NO VERI*FACTU 有什么区别

符合开票系统法规，不等于必须选择 VERI*FACTU 模式。 也可以采用 NO VERI*FACTU 模式，但它有额外的控制和保存要求。请与供应商讨论适合业务的方案。来源：BOE 第 8、12、15、16 条。

左右滑动表格，查看两种模式的对比。

上表是简化对比，不包含全部技术细则。参考：记录电子签名与 VERI*FACTU 系统。

门店和网店的简单例子

**门店销售：**你卖出一件 25 欧元的商品，收银系统开具简化发票。如果使用 VERI*FACTU 模式，系统负责提交记录。观看演示时，可以要求查看发票和提交状态。

**顾客退货：**不要直接删除原来的销售记录。处理方式取决于具体情况，退货可能需要开具更正发票。请让供应商演示正确流程。来源：AEAT 记录更正。

**网店订单：**一笔 60 欧元的订单可能经过网站、支付网关和开票软件。先找出哪个软件开具发票，再确认从哪里进行对接。能够网上收款，不代表开票系统已经完成适配。

以上均为示例，不是真实客户案例。Nexoflux 可以演示自己的 VeriFactu 收银系统，并与你讨论网店业务的流程。

给经营者的准备清单

1. 与税务顾问确认是否适用，以及你的期限。
2. 列出所有开具发票的系统：收银、网店、ERP 或其他软件。
3. 确认每个系统的供应商、版本和运行模式。
4. 索取责任声明和使用说明。
5. 与供应商测试销售、退货和更正流程。
6. 询问断网时如何处理，以及如何恢复提交。
7. 确认数据导出、会计访问方式和售后支持。
8. 培训员工，并预留时间安排正式启用。

比较供应商时，对每家使用同一份清单。比较软件、硬件、安装、培训和支持的总成本，不要只看宣传中的月费。

常见问题

VeriFactu 就是企业之间的电子发票吗？

不是。两者属于不同义务。VeriFactu 关注开票系统的运行；B2B 电子发票关注企业之间的发票交换。不能把其中一项的实施日期直接用于另一项。来源：BOE 第 1007/2023 号皇家法令前言。

我需要把整套收银设备都换掉吗？

不要仅凭设备年限决定。先询问软件是否能适配、硬件是否兼容。要求报价分别列出软件更新、更换软件和更换设备的费用。

我要自己向税务局提交每条记录吗？

在 VERI*FACTU 模式下，提交由系统管理。如果出现故障，系统须处理规定的重试。这不免除经营者本身的开票义务。来源：AEAT VERI*FACTU 系统。

Nexoflux 有自己的 VeriFactu 收银系统吗？

有。我们的系统是 DianDian POS。你可以了解 Nexoflux 收银系统，或预约演示，讨论适合门店或餐厅的配置。

你的收银系统下一步怎么准备

带上系统清单和上面的问题，再与供应商讨论。这样更容易判断 2027 年前需要做什么，也方便清楚地比较不同方案。

各项法规说明旁均附官方来源。内容核查于 2026 年 10 月 5 日；请留意 BOE 和 AEAT 后续更新。中文内容用于帮助理解，解释规定时应以西班牙官方来源为依据。